Отличный семинар от гуру налогообложения и бух учета САМАРЧЕНО Е.Р.

ИЗДАТЕЛЬСТВО "ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ ИЗДАНИЯ"
Приглашает главных бухгалтеров, работников кадровых и юридических служб,руководителей предприятий, принять участие в специализированном семинаре, который состоится
22 ДЕКАБРЯ
по адресу: г. Киев, ул. Саксаганского, 6, Конференц-зал Дома Кино, м. «Дворец Спорта»

Подготовка к годовой отчетности — 2015.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. Заполняем декларацию по прибыли.
НДС: обсуждение, администрирование и отчетность

Семинар проводит Самарченко Елена Романовна — независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных статей и публикаций в бухгалтерской прессе, лучший консультант по оценкам слушателей семинаров

Стоимость участия одного слушателя —997,00 грн (без НДС).

По вопросам участия обращайтесь по телефону: (44) 568-50-60
Инна Маринцева, seminar@profpressa.com
Программа семинара:
Налог на прибыль
1. Разделение плательщиков на «маленьких» и «больших»:
• Что в Налоговом кодексе подразумевается под термином «доход». Как на расчет дохода влияют возвраты, скидки и другие операции.
• Анализ операций, отражение в бухучете которых не предусмотрено законодательством, но которые могут повлиять на общую сумму дохода.
• Расчет налогооблагаемой прибыли без корректировок. Всегда ли это финансово выгодно для предприятия.
2. «Нехозяйственные» расходы. К каким налоговым последствиям может привести некорректное отражение в бухучете тех или иных расходов
3. Первичные документы как повод для непризнания отражения операции в бухучете.
• К каким налоговым последствиям может привести отсутствие надлежаще оформленного первичного документа.
• Анализ основных «проблемных» реквизитов первичного документа. Первичные документы «собственного производства». Какими документами обосновать применение предприятием самостоятельно разработанных документов.
• Как сократить количество «первички» на предприятии и не нарушить требования нормативных документов.
4. Формирование себестоимости запасов
• Первоначальная стоимость товаров (сырья, материалов). Включение в себестоимость «сопутствующих» затрат. Порядок учета ТЗР на отдельном субсчете, списание этих затрат.
• Порядок оприходования запасов. Учет расхождений, обнаруженных при приобретении запасов (недостачи, излишки, некачественный товар и пр.). Документальное оформление, урегулирование расхождений с контрагентом.
• Учет и документальное оформление корректировок, возникающих после получения запасов (скидки, увеличение стоимости и т. д.).
• Переоценка запасов (уценка и дооценка). Когда можно и когда необходимо проводить переоценку в бухгалтерском учете. Документальное оформление, отражение в учете.
5. Формирование себестоимости продукции (работ, услуг)
• Формирование первоначальной стоимости готовой продукции (работ, услуг).
• Формирование и отражение общепроизводственных затрат. Распределение общепроизводственных затрат на стоимость произведенной продукции (выполненных работ, предоставленных услуг). Ошибки, связанные с игнорированием такой статьи расходов.
• Формирование себестоимости продукции (работ, услуг) и отражение расходов отчетного периода при простое предприятия (отсутствии или уменьшении объемов производства). Проблемы и претензии контролирующих органов, возникающие при проведении проверки.
6. Операции с товарами (а также материалами, готовой продукцией)
• Учет операций по возврату товаров от покупателя, возврат товаров поставщику.
• Списание испорченного товара, отражение недостачи, обнаруженной при инвентаризации.
• Бесплатные раздачи товаров (благотворительные, рекламные, праздничные и др.), списание товара в результате проведения дегустаций, презентаций.
• Учет и документальное оформление таких традиционных запасов, как ГСМ, автомобильные шины, малоценка со сроком использования до года и т. д.
7. Операции с необоротными активами
• Приобретение объектов. Установление стоимостного критерия разделения объектов на малоценку и основные средства.
• Определение ликвидационной стоимости объектов. Документальное оформление, возможное обоснование того, что ликвидационная стоимость не учитывается.
• Корректировки на сумму амортизации. Отражение корректировок в налоговом учете прибыли.
• Амортизация объектов, использование которых приостановлено. Позиция налоговых органов. Как правильно оформить внутренние документы предприятия в случае обоснования амортизации и ее приостановления.
• Учет ремонтных расходов без 10-процентного лимита. Как правильно изменить учетную политику предприятия и применить «экономический» подход к отражению ремонтов.
• Ремонты и модернизация (реконструкция). Как разделить эти два понятия, в т. ч. для начисления (или не начисления) амортизации. Какие документы (нормативные и разъяснительные) можно использовать для разделения расходов на ремонты и модернизацию.
• Продажа и ликвидация необоротных активов. Что учитывается в налоговом учете. Отсутствие необходимости в применении обычных цен.
• Учет ремонтов (прошлых и настоящих) арендованных основных средств. Какие «подводные камни» таит Налоговый кодекс, разъяснения контролирующих органов.
• Учет непроизводственных фондов. Что относится к такой категории объектов. Возможные варианты обоснования «производственности».
• Ремонт и продажа непроизводственных средств. Особенности отражения этих операций в налоговом учете прибыли.
8. Формирование расходов при импорте товара (сырья, необоротных активов), в т. ч.:
• Как определить дату формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, инвойсу, оприходованию?
• Расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе: как оприходовать полученный товар?
• Бесплатное получение товара. Как рассчитать сумму дохода?
9. Гарантийные обязательства и всевозможные поощрения от поставщика-нерезидента (бесплатное получение товара по гарантии, бонусы, скидки и пр.). Как они влияют на валютный контроль, доходы/расходы предприятия-резидента. Примеры отражения операций при различных формулировках договоров.
10. Валютные командировки:
• Особенности перерасчета валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки.
• Отметки в загранпаспорте как основание для выплаты загрансуточных; отражение отдельных видов командировочных расходов; расчет командировочных расходов при использовании корпоративной карточки. Как отразить разницу между суммой по авансовому отчету и суммой, списанной с карточки.
11. Кредиты (займы) в иностранной валюте:
• Отражение процентов по кредиту. Какие существуют ограничения для налоговых расходов.
• Пересчет задолженности по просроченному кредиту. Анализ возможных претензий со стороны проверяющих.
12. Списание задолженностей перед кредитором-нерезидентом. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
13. Резерв сомнительных долгов
• Порядок его начисления по правилам бухучета.
• Какая задолженность считается безнадежной в целях налогообложения. Обновленная формулировка НКУ.
• Списание дебиторской задолженности и отражение этой операции при расчете налогооблагаемой прибыли.
• Возможные налоговые ошибки при списании задолженности без использования резерва сомнительных долгов.
14. Обеспечение будущих расходов
• Под какие расходы может быть начислено обеспечение.
• Необходимые корректировки для налогового учета.
15. Обеспечения выплат работникам (в т. ч. будущих отпусков)
• Отражение в 2015 г. сумм отпускных, под которые ранее было начислено обеспечение.
• Отражение отпускных, если обеспечение не создавалось.
• Правила начисления обеспечения в 2015 г. Анализ возможных налоговых последствий в случае неначисления обеспечения.
16. Ограничения по отдельным видам затрат
• Роялти в пользу нерезидентов и «упрощенцев».
• Бесплатная передача денежных средств и других активов неприбыльным организациям, а также на проведение АТО.
• Отдельный учет операций с ценными бумагами.
17. Отражение убытков прошлых лет
18. Уменьшение налогооблагаемой прибыли на сумму возвращенной финансовой помощи

Налог на добавленную стоимость
Налоговые накладные, корректировки, анализ отдельных операций
1. Расчеты корректировок:
• Порядок составления и регистрации в Едином реестре.
• Период отражения расчетов корректировок в учете продавца и покупателя. Анализ различных ситуаций (в т. ч. при своевременной регистрации, регистрации с опозданием и т. д.).
• Корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств), если изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций.
2. Расчеты корректировок к НН, составленным до 1 июля 2015 г. Порядок регистрации, особенности.
3. Новый взгляд налоговиков на корректировки НДС:
• по истечении трех лет;
• при работе с неплательщиком НДС.
4. Корректировки, составляемые на ошибки. Правила составления и регистрации. Примеры различных ошибок и их исправлений.
5. Возвраты товаров (услуг) и денежных средств. Варианты оформления документов при замене номенклатуры в НН. Их влияние на формулу.
6. Налоговая накладная, отражение «с опозданием».
7. Ошибки в обязательных реквизитах и варианты их исправления.
8. Анализ отдельных операций, в т. ч.:
• возврат ранее импортированного товара. В каких случаях необходимо «откорректировать» ранее отраженный налоговый кредит;
• «дешевый» импорт и экспорт товаров. Особенности налогообложения НДС таких операций;
• бесплатные «нехозяйственные» раздачи товара. Как правильно отразить налоговый кредит и начислить налоговые обязательства.

Наши реквизиты: ФО-П Марінцева І. М.
Р/р 26008001345147, Банк ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», м. Київ, МФО 322001
ІПН 2799021504
Призначення платежу: за інформаційно-консультаційніпослуги
ФО-П Марінцева І. М. є платникомєдиногоподатку на ІІІ групі за ставкою 4 %
Посетив наш семинар, вы получите:
- нормативные документы по семинару в электронном виде;
- ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару;
- консультации квалифицированных специалистов;
- возможность общения с коллегами-бухгалтерами;
- уютный зал;
- в перерыве — обед в ресторане;
- кофе-паузы.