Разыскиваю глав бухов советчицы. Спасите

до 20 млн можено на начислять резерв отпусков. за веревку и мыло не в курсе:))

таким собі голову не забиваю, нічого не начисляю, так як це веде до різності витрат у податковому і бух обліку

резерв отпусков не начисляю

за 2015 год для целей обложения налогом на прибыль мы берем фин результат, определенный по ПСБУ, в котором отпускные выплачиваются из резерва..... А не начисление резервов ведет к неправильному начислению налога на прибыль.....

если вы микропредприятие -то можно, если малое - то оплата отпускных по псбо идет с резерва. Отпускные за 2014 год , например нельзя в расходы включить уже. Хотя в учетной политике мы прописали, что резервов не делаем((

Резерв не начисляю, сформировала баланс и показала в деке по прибыли - доход (данные из баланса) и фин. результат (у нас убытки, данные тоже из баланса). И все. Никаких додатков не заполняла (потому что заполнение АМ (амортизация) предполагает перенос данных в РІ (разницы), а разниц я не учитываю. И я где-то прочитала, что амортизация и так входит в строку 01 доход (у меня нет налоговых разниц по амортизации в налоговом и бух учете).

А как же это - В п. 8 разд. І П(С)БУ 25 содержится норма, согласно которой освобождены от обязанности создавать резерв отпусков некоторые субъекты малого предпринимательства. К ним П(С)БУ 25 относит «малышей», которые соответствуют критериям, определенным п. 154.6 НКУ, и которые имеют право на применение упрощенного бухгалтерского учета доходов и расходов («нулевики» по налогу на прибыль). Но эту норму уже можно назвать пережитком прошлого. Дело в том, что в «перекроенном» разд. ІІІ НКУ с 01.01.2015 г. нет п. 154.6. Теперь критерии, которым должны соответствовать «нулевики» по налогу на прибыль, приведены в п. 16 подразд. 4 разд. ХХ НКУ. К тому же такие налогоплательщики исключены из абзаца третьего п. 44.2 НКУ, в котором указаны субъекты хозяйствования, имеющие право на ведение упрощенного бухгалтерского учета доходов и расходов. Таким правом теперь наделены только единоналожники группы 3. В связи с этим на сегодняшний день отсутствуют предприятия, которые могут не создавать резерв отпусков.’

У нас скорее микропредприятие - до 20 млн. доход, 1 человек

а, тогда у Вас все понятно, и на много проще

а у Вас тоже микропредприятие?

видела что-то по поводу резерва отпусков на форуме дебета-кредита, поищите там, народ обсуждал (темы о новой декларации)

спасибо, пойду еще туда (( Как же достало это правительство! Что бы мы без них и делали

Это точно))) теперь ждем новый отчет по есв, где как говорят, еще ’конь не валялся’

тілики ще почитайте кодекс, а там написано, що резерв відпусток- це податкова різниця, на яку корегується фін. результат

читала, вообще какой то замкнутый круг получился(( Но тут я так понимаю, что налоговые разныцы будут у тех, кто уже начислял резерв ранее, у них теперь будет несостыковка по налоговом и бух учете

коли раніше? якщо в 2015 році, то це все піде в деку за 2015 рік і від цього і пляшимо.
резерв відрусток - це різниця і вона буде завжди, бо дата визнання витрат різна.
я з цим не морочуся, ми приватне підприємтство, ну прийде перевірка, ну оштрафують на на 540 грн.
все одно все виконати вірно з нашими законами не можливо

я вот тоже думала забить и заплатить штраф и не мучиться. Но! Эта ошибка приведет к занижению налога на прибиль, так как завысятся расходы, а это уже совсем другой штраф. Получаеться по закону, я не имею права в расходы отнести отпуска за 2014 год, так как на них не было резерва. Маразм крепчал..

так як ви можете відносити витрати 2014 року в деку 2015 року?
в 2014 році діяли інші правила розрахунку податку на прибуток і нікого цей резерв відпусток не хвилював, бо податковому обліку взагалі до нього діла нема

смотрите, вы в 2015 году начисляете отпускные работнику, отпуск у него допустим за июль 2014-июнь 2015, получаеться отпуск за 06.2014-12.2014 уже не попадает в расходы

тоесть на отпуск 2015 еще можно задним числом резерв нарисовать, а на 2014 резерв уже не нарисуешь, он должен был быть в расходах 2014. Вобщем у меня уже голова кипит

щось ви не в ті дебрі забрили.
не має значення за який період у працівника відпустка, має значення коли він в неї іде.
адже по суті у вас працівник наприклад не ходив у відпустку з січня 2013 року, а потім зразу пішов на 48 к. д. за 2013 і за 2014 рік у листопаді 2015 року.
так от якщо ви резерв у 2015 році в січні нарахували, то за рахунок цього резерву йому і виплатите, а якщо не нарахували, то в листопаді 2015 року отримаєте витрати у вигляді відпукних.
і ще, резерв відпусток з року в рік не переходить, а закривається на 31.12, а з нового року на основі плану відпусток нараховується знов

резерв отпусков коректируеться на 31.12 ( по результатам инвентаризации), но не обнуляеться. Тоесть сальдо будет, если отпуска не отгуляны. Если сотрудник пошел в отпуск в 11.2015 за 2013 год, то этот отпуск должен закрываться за счет резервов 2013 года, которые сформированы по итогам 2013 года и остаток резервов висят как сальдо

смотрите, сотрудник не пошел в отпуск за 2014 год, в начале года начислен резерв на такой отпуск, который останеться на конец года не использован - не закрытый. За счет этого же резерва ему закроют отпуск за 2014 год в тот период, когда он его использует

резерви так довго висіти не можуть.
якщо питання для вас актуальне, то я в понеділок знайду вам журнал, де є прекрасна стаття про це.
так от там є завершальний абзац, де написано, що на кінець року сума невикористаного резерву або сторнується з витрат або включається до доходів